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Residentes de Puerto Rico

El ampliado Crédito Tributario por Niños está disponible para familias en Puerto Rico. Conozca cómo puede beneficiarse de este crédito y cómo reclamarlo para niños elegibles.

¿Cómo beneficia el Crédito Tributario por Niños a los residentes de Puerto Rico?

Residentes de Puerto Rico ahora pueden recibir el mismo beneficio de Crédito Tributario por Niños que los residentes de Estados Unidos.

En 2021, el Plan de rescate estadounidense (American Rescue Plan) promulgado por el presidente Biden amplió el Crédito Tributario por Niños para brindar más asistencia a más familias en Puerto Rico. Gracias a ello, residentes bona fide de Puerto Rico son ahora elegibles para recibir los mismos beneficios del Crédito Tributario por Niños que los residentes de los 50 estados y el distrito de Columbia.

Cambios importantes al Crédito Tributario por Niños que benefician a los residentes de Puerto Rico:

  • Para el año contributivo 2021 y años futuros, los residentes bona fide de Puerto Rico solo necesitan un (1) hijo calificado para reclamar el Crédito Tributario por Niños. Este cambio eliminó el requisito anterior de que un residente de Puerto Rico tuviera al menos tres hijos calificados para ser elegible para reclamar el crédito.
  • Incrementó el crédito disponible para el 2021, de un máximo de $2,000 por niño a un máximo de $3,000 por cada niño de entre 6 y 16 años.
  • Ahora dispone la elegibilidad de jóvenes de 17 años para un crédito máximo de $3,000. Anteriormente menores de 17 años no eran elegibles.
  • Puede reclamar este crédito aún si no tuvo ingresos ni pagó impuestos de Seguro Social de EE. UU. en el 2021.

Residentes de Puerto Rico no eran elegibles para recibir pagos mensuales adelantados del Crédito Tributario por Niños en el 2021. Sin embargo, residentes bona fide ahora pueden recibir el monto total del Crédito Tributario por Niños radicando la planilla contributiva federal para el año contributivo 2021 (Formulario 1040-PR [español], Formulario 1040-SS [inglés] u otro formulario de la serie 1040 presentado ante el IRS) durante la temporada de radicación de planillas del 2022.

Históricamente, la gran mayoría de las familias puertorriqueñas no tienen que presentar una declaración de impuestos federales sobre ingresos (planillas federales), siempre y cuando sean residentes bona fide de Puerto Rico durante el año tributario entero y no obtenga ingresos de fuentes en Estados Unidos.

Sin embargo, para solicitar el Crédito Tributario por Niños del 2021, tendrán que radicar la planilla federal.

¿Cuál es el monto del Crédito Tributario por Niños?

La edad del menor determina el monto

La edad del menor determina el monto del Crédito Tributario por Niños que los padres o tutores pueden recibir, siempre y cuando éstos cumplan con los requisitos de elegibilidad. Para el año tributario 2021, los padres o tutores del dependiente pueden recibir un máximo de:

  • $3,600 por cada niño que tenía entre 0 y 5 años al 31 de diciembre de 2021.
  • $3,000 por cada niño que tenía entre 6 y 17 años al 31 de diciembre de 2021.

Los ingresos de los padres o tutores también se toman en cuenta

La gran mayoría de padres o tutores elegibles pueden recibir el monto total del Crédito Tributario por Niños. Sin embargo, familias con ingresos más altos — como parejas casadas con ingresos superiores a $150,000 — recibirían un crédito parcial (de menor cantidad).

¿Quién puede reclamar el Crédito Tributario por Niños?

Padres y tutores elegibles con niños calificados

Puede ser elegible para reclamar el Crédito Tributario por Niños si es un residente bona fide de Puerto Rico y tiene un menor dependiente (de 17 años o menos) que vivió en su hogar más de la mitad del año.

  • Su hogar principal puede ser cualquier lugar donde viva regularmente. Puede ser su casa, apartamento, casa móvil, refugio, alojamiento temporal u otro lugar y no es necesario que sea el mismo lugar físico durante todo el año fiscal.
  • No necesita una dirección permanente para recibir estos pagos. Si está temporalmente fuera de su hogar principal, por ejemplo, debido a una enfermedad, sus estudios, negocios, vacaciones o servicio militar, generalmente se le trata como si viviera en su hogar principal.

¿Quién se considera un niño o menor dependiente calificado?

Cómo establecer si un niño cumple con los requisitos

La mayoría de los menores de 17 años o menos cumplen con los requisitos para el crédito tributario. Esto significa que un padre o tutor puede declararlos para recibir dicho crédito.

Para que el niño o menor dependiente cualifique para recibir el crédito, debe:

  1. No haber cumplido 18 años antes del 1 de enero de 2022*;
  2. Ser hijo propio, hijo adoptado, hijastro o hijo de crianza. Asimismo, puede declarar a un hermano, hermanastro, medio hermano o descendiente de cualquiera de ellos (sobrina, sobrino o nieto);
  3. Haber residido con usted más de la mitad del año 2021;
  4. No haber pagado más de la mitad de sus propios gastos; y
  5. Ser ciudadano estadounidense, nacionales de los EE. UU. o extranjeros residentes de los EE. UU.

*El IRS determina la elegibilidad del menor basado de su edad al 31 de diciembre de 2021.

El IRS ha brindado información detallada sobre otros factores menos comunes que pueden incidir en si un niño reúne los requisitos para el Crédito Tributario por Niños.

Niños nacidos o recientemente agregados a la familia en el 2021

Un niño nacido o agregado a su familia (por adopción, por ejemplo) en el 2021 puede ser elegible siempre y cuando cumpla con los requerimientos para el Crédito Tributario por Niños.

Cómo reclamar el Crédito Tributario por Niños

Para reclamar este crédito, un hogar debe presentar una planilla federal, diferente del proceso radicación de la planilla local a través de Hacienda (autoridad fiscal de Puerto Rico).

Puede reclamar la totalidad de crédito como un reintegro en efectivo,incluso si no tuvo ingresos ni pagó impuestos del Seguro Social de EE. UU. en el 2021. El requisito de tener tres hijos calificados se eliminó a partir de 2021, y solo necesita un hijo calificado para reclamar el crédito utilizando uno de los siguientes formularios:

Lo que necesitas para poder reclamar el Crédito Tributario por Niños

Antes de comenzar el proceso para radicar la planilla federal y reclamar el Crédito Tributario por Niños, hay cierta información que vas a necesitar:

Información adicional sobre servicios de preparación gratuita de planillas está disponible. Los Centros VITA de Hacienda requieren cita previa y documentos completados, vea aquí las instrucciones. Esto no aplica a Centros Vita de otras organizaciones afiliadas al IRS.

Recursos gratuitos para para radicar tu planilla

Si nunca has radicado una planilla federal, o si has radicado antes pero necesitas ayuda para radicar este año, existen centros disponibles en toda la isla que pueden brindarte ayuda para radicar tu planilla federal. Muchas de estas organizaciones ofrecen ayuda presencial y/o virtual.

Obtenga opciones gratuitas para radicar impuestos

Además, muchos individuos preparan su declaración tributaria con un contador o preparador de impuestos sin costo alguno y puede buscar un proveedor autorizado del IRS para la radicación electrónica próximo a usted. También puede buscar en la lista de especialistas locales en preparación de planillas que provee Hacienda.

Los contribuyentes nuevos y no-declarantes deben presentar una declaración de impuestos

Por qué debe presentar una planilla federal del 2021

La mayoría de los residentes de Puerto Rico no están requeridos a pagar impuestos federales sobre ingresos y es posible que no hayan presentado declaraciones de impuestos federales anteriormente, pero son elegibles para el Crédito Tributario por Niños.

  • No sujeto a impuestos: El pago del Crédito Tributario por Niños no está sujeto a impuestos y no cuenta como ingreso a los fines del IRS.
  • No afecta otros beneficios: Recibir el Crédito Tributario por Niños no tendrá ningún impacto en la elegibilidad de ninguna persona para otros beneficios federales ni reducirá la cantidad de estos.

Al presentar un Formulario 1040-PR o Formulario 1040-SS de declaración de impuestos (planillas) federales, las familias pueden reclamar el Crédito Tributario por Niños. Sin embargo, las familias también pueden reclamar el Crédito para otros dependientes, que proporciona un monto máximo de crédito de $500 por cada dependiente que cumpla con ciertas condiciones.

  • Por ejemplo, el Crédito por otros dependientes se puede reclamar por:
    • Dependientes de cualquier edad, incluidos los mayores de 18 años.
    • Dependientes que tengan números de Seguro Social o números de identificación de contribuyentes individuales.
    • Padres dependientes u otros parientes calificados mantenidos por el contribuyente.
  • Dependientes que viven con el contribuyente que no están relacionados con el contribuyente.

  • Si es residente bona fide de Puerto Rico, calcule el Crédito por Otros Dependientes utilizando la Hoja de Cómputo del Crédito Contributivo Adicional por Hijos en las Instrucciones para el Formulario 1040-PR o el Formulario 1040-SS.

  • Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) - Una persona que trabaja y gana menos de $44,000 es elegible. El crédito máximo por trabajo que una persona puede recibir aumentó a $6,500 por año.

Puede obtener el Crédito Tributario por Niños aunque no haya presentado declaraciones de impuestos anteriormente

Si normalmente no presenta declaraciones de impuestos, ya sean declaraciones de impuestos federales con el IRS o declaraciones de impuestos de Puerto Rico con Hacienda (la autoridad de presentación de impuestos de Puerto Rico), de igual manera puede reclamar cualquier beneficio de Crédito Tributario por Niños para el que sea elegible.

Cómo calcular el monto del pago

El ingreso anual determina el pago del Crédito Tributario por Niños

El monto del Crédito se basa en sus ingresos, estado civil, número de hijos calificados y la edad de sus hijos calificados; ya sea mayor o menor de 6 años al final de 2021, también determinará el monto del Crédito Tributario por Niños que sus padres o tutores son elegibles para recibir.

Personas que son elegibles para el monto completo del crédito

Estas personas son elegibles para recibir el Crédito Tributario por Niños completo en 2021 para cada hijo que reúne los requisitos:

  • Parejas casadas que declaran impuestos en forma conjunta con ingresos de $150,000 o menos.
  • Familias con un solo padre (también llamado jefe de familia) con ingresos de $112,500 o menos.
  • Todos los demás con ingresos de $75,000 o menos.

Personas que reúnen los requisitos para un monto parcial del Crédito Tributario por Hijos

Estas personas reúnen los requisitos para recibir un Crédito Tributario por Niños en 2021 de al menos $2,000 por cada niño que reúne los requisitos:

  • Parejas casadas que declaran impuestos en forma conjunta con ingresos de $400,000 o menos.
  • Familias con un solo padre (también llamado jefe de familia) con ingresos de $200,000 o menos.
  • Todos los demás con ingresos de $200,000 o menos. Familias con ingresos incluso superiores pueden recibir montos más bajos o ningún crédito.

Familias con ingresos aún más altos pueden recibir cantidades más pequeñas o ningún crédito.

Impacto en otros beneficios

¿Reclamar el Crédito Tributario por Niños afecta otros beneficios federales?

No, no afecta sus otros beneficios federales. Cualquier reembolso que reciba como resultado de reclamar el Crédito Tributario por Niños, no se considera ingreso para ninguna familia. Por lo tanto, no cambiará la cantidad que recibe en otros beneficios federales como seguro de desempleo, Medicaid, PAN (formalmente cupones de alimentos), SSI, SSDI, TANF, WIC, Sección 8 o Vivienda Pública.

Para contestaciones a las preguntas más frecuentes, visite el sitio web oficial del IRS.