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Verificación de la elegibilidad

Establezca si usted y su hijo reúnen las condiciones para recibir el Crédito Tributario por Hijos.

Beneficiarios del Crédito Tributario por Hijos en 2021

Padres y tutores que reúnen las condiciones con hijos que reúnen las condiciones

Los pagos en concepto de Crédito Tributario por Hijos en 2021 se realizan a padres y tutores que reúnen las condiciones según su número de niños elegibles. Los montos de los pagos para cada niño que reúne los requisitos dependen de la edad del niño y del ingreso anual del progenitor.

Crédito Tributario por Hijos máximo para los padres sobre la base de sus ingresos anuales

Usted debe recibir el monto completo del Crédito Tributario por Hijos en 2021 para cada hijo que reúne los requisitos si usted satisface todos los factores de elegibilidad y sus ingresos anuales no superan:

  • $150,000 para un contribuyente casado que presenta una declaración conjunta;
  • $112,500 para una familia con un solo padre (llamado también jefe de familia); y
  • $75,000 para un contribuyente solo o casado que presenta una declaración separada.

Los padres y tutores con ingresos más altos aún están en condiciones de recibir un pago parcial. Los padres y los tutores que reúnen las condiciones reciben un máximo de $3,000 por cada hijo que reúne los requisitos de entre 6 y 17 años a finales de 2021. Los padres y los tutores que reúnen las condiciones de hijos menores de 6 años a finales de 2021 que reúnen los requisitos reciben un crédito máximo de $3,600 por hijo. Los estudiantes universitarios reúnen las condiciones para el Crédito Tributario por Hijos si satisfacen la edad y otros requisitos descritos en la próxima sección.

Los niños a cargo de 18 años de edad y más pueden hacer elegibles a sus padres para el crédito de $500 para otras personas a cargo. Para más información sobre el crédito para otras personas a cargo, véanse las Instrucciones para el anexo 8812 (formulario 1040).

Si usted no reúne los requisitos para recibir el monto máximo, emplee la herramienta Obtenga su Crédito Tributario por Hijos para estimar el monto que debería recibir.

Declaración de niños para el Crédito Tributario por Hijos

Cómo establecer si un hijo reúne los requisitos

La mayoría de los niños menores de 18 años reúnen las condiciones para el Crédito Tributario por Hijos en 2021. Esto significa que un padre o tutor reúne los requisitos para declararlos para recibir dicho crédito.

Para que sus hijos le permitan recibir un Crédito Tributario por Hijos, deben:

  1. No haber cumplido 18 años antes del 1 de enero de 2022;
  2. Ser hijo propio, hijo adoptado, hijastro o hijo de crianza. Asimismo, puede declarar a un hermano, hermanastro, medio hermano o descendiente de cualquiera de ellos (sobrina, sobrino o nieto);
  3. Haber residido con usted más de la mitad del tiempo en 2021;
  4. No haber pagado más de la mitad de sus propios gastos; y
  5. Ser ciudadanos estadounidenses, nacionales de los EE. UU. o extranjeros residentes de los EE. UU.

El IRS ha brindado información detallada sobre otros factores menos comunes que pueden incidir en si un niño reúne los requisitos para el Crédito Tributario por Hijos.

Niños nacidos o recientemente agregados a la familia en 2021

Los pagos mensuales del Crédito Tributario por Hijos del año pasado se basaron en su declaración impositiva de 2019 o 2020, que no incluyó a ningún niño nacido o recientemente agregado a su familia en 2021.

Sin embargo, un niño nacido o agregado a su familia (por adopción, por ejemplo) en 2021 tiene la posibilidad de reunir las condiciones para el Crédito Tributario por Hijos completo en 2021, incluso si usted no recibió pagos mensuales en concepto de Crédito Tributario por Hijos en 2021. Recibirá el monto completo del Crédito Tributario por Hijos para el que reúne los requisitos al momento en el que presenta su declaración impositiva para 2021.

Estimación de los montos de los pagos

Los ingresos anuales afectan los pagos del Crédito Tributario por Hijos

El monto del Crédito Tributario por Hijos en 2021 se basa en sus ingresos, el estado civil para efectos de la declaración, el número de niños que reúnen las condiciones y la edad de sus niños que reúnen las condiciones.

Personas que son elegibles para el monto completo del crédito

Estas personas son elegibles para recibir el Crédito Tributario por Hijos completo en 2021 para cada hijo que reúne los requisitos:

  • Parejas casadas que declaran impuestos en forma conjunta con ingresos de $150,000 o menos.
  • Familias con un solo padre (también llamado jefe de familia) con ingresos de $112,500 o menos.
  • Todos los demás con ingresos de $75,000 o menos.

Para el Crédito Tributario por Hijos en 2021, la edad de cada niño que reúne los requisitos – ya sea mayor o menor de 6 años de edad a finales de 2021 – determinará el monto del Crédito Tributario por Hijos que los padres o tutores podrán recibir.

Personas que reúnen los requisitos para un monto parcial del Crédito Tributario por Hijos

Estas personas reúnen los requisitos para recibir un Crédito Tributario por Hijos en 2021 de al menos $2,000 por cada niño que reúne los requisitos:

  • Parejas casadas que declaran impuestos en forma conjunta con ingresos de $400,000 o menos.
  • Familias con un solo padre (también llamado jefe de familia) con ingresos de $200,000 o menos.
  • Todos los demás con ingresos de $200,000 o menos. Familias con ingresos incluso superiores pueden recibir montos más bajos o ningún crédito.

Cambios en la vida que afectan los pagos en 2021

Por qué los cambios en la vida afectan los pagos del Crédito Tributario por Hijos

Los pagos mensuales del Crédito Tributario por Hijos en 2021 se basaron en la información que el IRS tenía sobre usted y su familia a partir de su declaración impositiva de 2019 o 2020. Los cambios en los ingresos, el estado civil para efectos de la declaración, el nacimiento o el fallecimiento de un niño, o que un niño pase a vivir o deje de vivir en su hogar podría haber afectado el monto que usted recibiría cuando presenta la declaración de impuestos de 2021.

Esta sección lo ayudará a comprender cómo ciertos acontecimientos de la vida incidirán en su elegibilidad para el Crédito Tributario por Hijos.

Ingresos

Si padeció un cambio en sus ingresos desde la última vez que declaró impuestos, esto puede incidir en la cantidad a la que puede acceder para cada niño que reúne los requisitos. Por ejemplo, si su salario fue mucho más alto en 2021, en comparación con 2020, el monto del Crédito Tributario por Hijos tal vez se reduzca.

Por otra parte, una pérdida de ingresos en 2021 no reducirá el monto de su Crédito Tributario por Hijos y en realidad lo autorizaría a recibir un monto más alto. Usted declarará todo monto de crédito adicional cuando presente la declaración de sus impuestos sobre la renta en 2021.

Número de niños que reúnen los requisitos

Dado que los pagos mensuales del Crédito Tributario por Hijos no se realizaron para niños que reúnen los requisitos excluidos de su declaración del impuesto sobre la renta más reciente, un niño que reúne los requisitos agregado en 2021 por lo general le permite recibir el Crédito Tributario por Hijos completo en 2021 como una suma global. Debería recibir el monto completo para el que reúne los requisitos al momento de presentar su declaración impositiva para 2021.

Si su hijo falleció el 1 de enero de 2021, o posteriormente, usted sigue siendo elegible para solicitar el Crédito Tributario por Hijos en 2021 durante todo el año, y no necesita hacer nada. No importa cuándo durante el año usted perdió a su hijo.

Estado civil para efectos de la declaración de impuestos

Si anteriormente presentó la declaración en forma conjunta, se considera que cada cónyuge recibió la mitad de cada monto del pago mensual para 2021.

Inmigrantes y el Crédito Tributario por Hijos

Los pagos del Crédito Tributario por Hijos no afectarán a su situación inmigratoria

En el marco de la legislación actual, el Crédito Tributario por Hijos no afectará a su situación inmigratoria, capacidad para obtener una tarjeta verde o elegibilidad futura de beneficios inmigratorios. El uso de créditos tributarios federales no se considera para fines de una determinación de “carga pública” por Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los EE. UU.

DACA y el Crédito Tributario por Hijos

La categoría de Acción Diferida para los Llegados en la Infancia (DACA) no le impide reclamar el Crédito Tributario por Hijos en 2021 para un niño que satisface los requisitos. Incluso si su hijo es beneficiario de DACA ello no impide que usted lo declare en su declaración de impuestos como hijo que reúne los requisitos para el Crédito Tributario por Hijos en 2021.

Información compartida con el IRS

La inscripción para recibir pagos del Crédito Tributario por Hijos, o la presentación de una declaración de impuestos en 2021, no implica que información sobre usted o su familia será compartida con las autoridades inmigratorias. Las leyes sobre confidencialidad de los contribuyentes impiden a los empleados del Servicio de Impuestos Internos (IRS), excepto en circunstancias muy limitadas, compartir legalmente información con otros organismos federales. En algunas circunstancias se considera un delito que un empleado del IRS comparta en forma indebida información de los contribuyentes con las autoridades inmigratorias.

Números de Seguro Social y Números de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos

Usted – y su cónyuge, si está casado y declara impuestos en forma conjunta – deben tener un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos (ITIN) expedido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a fin de reunir las condiciones para reclamar el Crédito Tributario por Hijos.

A fin de que usted satisfaga los requisitos para el Crédito Tributario por Hijos, su hijo debe tener un SSN que sea “válido para empleo.” Un SSN es “válido para empleo” si su hijo tiene la posibilidad de trabajar legalmente en los Estados Unidos, incluso si actualmente es demasiado joven para trabajar o no trabaja.

Si la tarjeta de Seguro Social de su hijo lleva las palabras “NO VÁLIDA PARA EMPLEO”, usted no puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Si esas palabras no constan en la tarjeta de Seguridad Social de su hijo, y su situación inmigratoria no se ha modificado desde su expedición, el SSN de su hijo es válido para empleo.

Si su hijo no satisface los requisitos para el Crédito Tributario por Hijos, tal vez pueda reclamar el crédito de $500 para otras personas a su cargo para ese niño cuando presente la declaración de impuestos en 2021. Para más información sobre el crédito para otras personas a cargo, véanse las Instrucciones para el anexo 8812 (formulario 1040).

Aquí se indica cómo obtener un ITIN en caso de no contar con uno actualmente.

Residentes de territorios de los EE. UU. y residentes en el extranjero

Residentes de Puerto Rico

A raíz del Plan de rescate estadounidense promulgado por el presidente Biden en marzo de 2021, los residentes de buena fe de Puerto Rico reúnen los requisitos para recibir el mismo Crédito Tributario por Hijos ampliado que los residentes de los 50 estados o del Distrito de Columbia: $3,600 por cada hijo que satisface los requisitos menor de 6 años y $3,000 por cada niño de entre 6 y 17 años que satisface los requisitos. Esta modificación eliminó el requisito anterior para que un residente de Puerto Rico tuviese al menos tres hijos que reuniesen los requisitos a fin de recibir el Crédito Tributario por Hijos. Los residentes de buena fe de Puerto Rico ahora necesitan solo un niño que reúna los requisitos para solicitar el Crédito Tributario por Hijos.

Los residentes de Puerto Rico no eran elegibles para recibir pagos mensuales anticipados del Crédito Tributario por Hijos en 2021. En cambio, los residentes podrán recibir el monto total del Crédito Tributario por Hijos para el que son elegibles al presentar la declaración del impuesto federal estadounidense sobre la renta en 2021 durante el período de presentación en 2022.

Residentes de Samoa Americana, la Mancomunidad de las Islas Marianas Septentrionales, Guam y las Islas Vírgenes de los EE. UU.

Los residentes de Samoa Americana, la Mancomunidad de las Islas Marianas Septentrionales, Guam o las Islas Vírgenes de los EE. UU. tal vez satisfagan los requisitos para pagos anticipados del Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Hijos. El crédito es administrado por los organismos tributarios de cada uno de los territorios de los EE. UU., no el IRS. Sírvase comunicarse con el organismo tributario de su territorio estadounidense local respecto de su elegibilidad e información adicional sobre cualquier otro cambio al Crédito Tributario por Hijos.

Padres que residen fuera de los Estados Unidos

Si usted – y su cónyuge, si está casado y declara impuestos en forma conjunta – no tienen su residencia principal en uno de los 50 estados o el Distrito de Columbia durante más de la mitad del año, aún reúnen los requisitos para percibir un máximo de $3.000 o $3.600 para cada hijo elegible, pero el carácter reembolsable de su Crédito Tributario por Hijos será limitado.

Infórmese más sobre elegibilidad de padres que residen fuera del país..