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Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes

¿Qué es el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes?

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes puede proporcionarles miles de dólares a las familias para ayudarlas a trabajar, buscar trabajo o asistir a una institución de aprendizaje.

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes es un crédito tributario que ayuda a los padres y a las familias a pagar por el cuidado de sus hijos y otros dependientes mientras trabajan, buscan trabajo u obtienen una educación. Gracias al Plan de Rescate Estadounidense, firmado por el presidente Biden en marzo de 2021, más familias son elegibles para recibir el crédito por primera vez y, para muchas familias, el monto del crédito es mayor que el de años anteriores.

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes no tiene un efecto sobre los beneficios federales.

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes no se considera un ingreso para ninguna familia o trabajador. Recibir los beneficios del Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes no modificará el monto que usted recibe de cualquier otro beneficio federal, como el seguro por desempleo, el Programa Estatal de Asistencia Médica (Medicaid), el Programa de Asistencia Suplementaria de Alimentación (SNAP, anteriormente conocido como cupones de alimentos), la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), el Seguro de Sobrevivientes o de Discapacidad del Seguro Social (SSDI), la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF), el Programa Especial de Nutrición Suplementaria para Mujeres, Infantes y Niños (WIC), vales de elección de vivienda (Section 8) o vivienda pública.

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes de 2021 da más dinero a más estadounidenses.

Para 2021, el crédito aumentó considerablemente para las familias elegibles.

Gracias al Plan de Rescate Estadounidense, y solo por este año, las familias pueden recibir un Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes con un valor de:

El crédito es reembolsable para la mayor parte de las familias.

Si es elegible para el crédito reembolsable por hijos y dependientes:

  • El crédito reducirá la cantidad de impuestos federales que deberá pagar; y
  • Si el crédito que recibe tiene un valor mayor que el de los impuestos que debe, recibirá el resto del dinero a través del reembolso de la declaración de impuestos federales.

Usted es elegible para el crédito reembolsable si usted (o su cónyuge, si está casado y presentan una declaración conjunta) tiene su vivienda principal en uno de los 50 estados o en el Distrito de Columbia durante más de la mitad de 2021.

¿Quién es elegible para el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes?

Las personas y sus cónyuges pueden reclamar el crédito.

Usted puede reclamar el crédito si usted (o su cónyuge, si está casado y presentan una declaración conjunta) le paga a alguien para que cuide a una o más personas calificadas para que usted pueda trabajar, buscar trabajo o asistir a una institución de aprendizaje a tiempo completo, y si su nivel de ingresos se encuentra dentro de los límites de ingresos establecidos para el crédito.

  • Si está casado, por lo general deberá presentar una declaración conjunta para reclamar el crédito, pero hay excepciones.

Para ayudarle a determinar si es elegible para el crédito, el IRS proporciona una herramienta en línea llamada “Am I Eligible to Claim the Child and Dependent Care Credit”, en inglés ¿Soy elegible para reclamar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes?

Existe un requisito de ingresos del trabajo.

Debe haber tenido ingresos del trabajo durante 2021 para reclamar el crédito.- Si está casado y presenta una declaración conjunta, su cónyuge debe haber recibido ingresos del trabajo también.

Los “ingresos del trabajo” por lo general incluyen salarios, sueldos, propinas, y otras compensaciones de empleado sujetas a impuestos, así como las ganancias netas del trabajo por cuenta propia. Para obtener más información sobre qué constituye un ingreso del trabajo, visite este sitio web del Servicio de Impuestos Interno (IRS).

Pueden aplicarse requisitos adicionales.

El IRS proporciona información útil sobre los requisitos de elegibilidad adicionales que pueden aplicársele.

¿Quién es una "persona calificada" para los fines del crédito?

Muchas personas pueden ser una “persona calificada”

Por lo general, una persona “calificada” es uno de los siguientes tres tipos de persona:

  1. Su dependiente que era menor de 13 años cuando recibió el cuidado, y que vivió con usted durante más de la mitad del 2021;
  2. Su cónyuge, si su cónyuge no tiene la capacidad mental o física para cuidar de sí mismo y vivió con usted durante más de la mitad de 2021; y
  3. Otras personas calificadas específicas y especiales que no tienen la capacidad mental o física para cuidar de sí mismas y vivieron con usted durante más de la mitad de 2021.

El IRS ha proporcionado información detallada sobre otros factores diferentes y menos comunes que podrían tener un impacto sobre la calificación de una persona para el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes.

Los hijos de padres divorciados o legalmente separados, o los padres que vivan separados, pueden calificar.

Respecto a estas situaciones de vida, el IRS proporciona información útil para ayudar a los padres a determinar si su hijo es una “persona calificada”.

La elegibilidad se suspende el día que un dependiente ya no califique. Usted determina el estado de una persona como “persona calificada” para cada día del año.

Por ejemplo, si su hijo cumple 13 años el 16 de septiembre y ya no califica, solo puede contar los gastos de cuidado de niños que pagó hasta el 15 de septiembre.

¿Cómo se calcula el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes?

La cantidad del crédito se calcula en función de sus gastos relacionados con el cuidado y su ingreso

La cantidad de su crédito es un porcentaje de sus gastos relacionados con el cuidado, los cuales están sujetos a un límite de ingresos del trabajo y a un límite de dólares.

El porcentaje se basa en su ingreso bruto ajustado (AGI). Para 2021, puede tomar en cuenta:

  • 50% de sus gastos relacionados con el cuidado, si su es menor de $125,000.
  • 50% a 20% de sus gastos relacionados con el cuidado, si su ingreso bruto ajustado es de $125,000 a $183,000.
  • 20% de sus gastos relacionados con el cuidado, si su ingreso bruto ajustado es de $ 183,000 a $400,000.
  • 20% a 0% de sus gastos relacionados con el cuidado, si su ingreso bruto ajustado es de $400,000 a $438,000.
  • 0% de sus gastos relacionados con el cuidado, si su ingreso bruto ajustado es de $438,000 o más.

La cantidad máxima de gastos relacionados con el cuidado que puede tomar en cuenta es:

  • $16,000, si tuvo dos o más personas calificadas. Usted puede usar esa cantidad aún si los gastos se realizaron solo para una persona calificada.
  • $8,000, si tuvo una persona calificada.

Si usted o su cónyuge es un estudiante a tiempo completo o no puede cuidar de sí mismo, se le tratará como si tuviese un ingreso del trabajo mensual por la cantidad de $250 por una persona calificada, o $500 por dos o más personas calificadas en cualquier momento durante el año.

El IRS proporciona información adicional útil sobre cómo calcular su Crédito por Cuidado de Hijos y de Dependientes.

Muchos tipos diferentes de cuidado pueden calificarse como “gastos relacionados con el cuidado”.

Un “gasto relacionado con el cuidado” es una cantidad que usted (o su cónyuge, si está casado y presentan una declaración conjunta) paga por el cuidado de una persona calificada para que usted pueda trabajar, buscar trabajo o asistir a una institución de aprendizaje.

Algunos gastos médicos califican como “gastos relacionados con el cuidado”

Algunos gastos para el cuidado de personas calificadas que no pueden cuidar de sí mismas pueden calificar como gastos relacionados con el cuidado y también como gastos médicos. Puede usarlos de cualquier manera, pero no puede usar los mismos gastos para reclamar tanto un crédito como una deducción por gastos médicos.

Existe un límite de ingresos del trabajo.

La cantidad de gastos relacionados con el cuidado que puede usar para determinar cuál es su crédito no pueden ser más de:

  • Sus ingresos del trabajo en el año si está soltero al final del año; o
  • El ingreso menor entre sus ingresos del trabajo y los ingresos del trabajo de su cónyuge en el año si está casado al final del año.

¿Qué documentos debería mantener en sus archivos al reclamar el crédito?

Necesita mantener en sus archivos los documentos de los proveedores de cuidado e incluirlos al reclamar el crédito.

Cuando presente su declaración de impuestos para reclamar el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, debe identificar a todas las personas u organizaciones que proporcionaron cuidado para su persona calificada. Para identificar al proveedor de cuidado, debe proporcionar el (1) nombre, (2) dirección) y (3) número de identificación de contribuyente del proveedor.

El IRS proporciona instrucciones útiles sobre cómo proporcionar la información correcta.

Debería mantener en sus archivos todos los documentos relacionados con la elegibilidad para la cantidad que reclamó del crédito.

Para ayudarle a calcular la cantidad correcta del Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes que puede reclamar, debería mantener en sus archivos documentación de todos los gastos relacionados con el cuidado y los miembros de su familia que reciben cuidado.

Por ejemplo:

  • Si recibe un reembolso de impuestos, debería mantener en sus archivos documentos que demuestren la vivienda principal suya (o de su cónyuge, de estar casado y presentar una declaración conjunta) fue una localizada en los Estados Unidos durante más de la mitad de 2021.
  • Si su dependiente o cónyuge no puede cuidar de sí mismo, los documentos en sus archivos deberían demostrar la índole de su discapacidad y la duración de la misma.

Usted debe presentar una declaración de impuestos para recibir el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes

¿Por qué debería considerar presentar una declaración de impuestos de 2021?

Si no ha presentado una declaración de impuestos antes, o no presenta una cada año y es elegible para el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, asegúrese de presentarla para recibir el crédito este año.

Puede presentar la declaración de impuestos de 2021 y potencialmente recibir miles de dólares adicionales en créditos tributarios al presentarla. Estos créditos adicionales incluyen:

Recursos gratuitos para ayudarlo a presentar su declaración de impuestos si es la primera vez que lo hace, o si la ha presentado antes pero quisiera obtener ayuda este año: existen lugares en todo el país donde puede recibir apoyo al presentar su solicitud. Muchas de estas organizaciones ofrecen apoyo tanto en persona como virtual.

Obtenga opciones gratuitas para declarar impuestos

Además, muchas personas presentan sus declaraciones de impuestos a través de un contable o un servicio de preparación de impuestos pagando un costo. Puede buscar un proveedor autorizado del servicio de presentación electrónica “e-file” para buscar ayuda cerca de donde se encuentre. Las opciones anteriores son todas soluciones sin costo.

Puede verificar su reembolso en línea, a través de la aplicación del IRS o por teléfono.

Estas son las maneras en las que puede verificar el estado de su reembolso.