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Información básica

Información sobre el ampliado Crédito Tributario por Hijos.

¿Qué es el ampliado Crédito Tributario por Hijos?

El Crédito Tributario por Hijos es un beneficio fiscal que se amplió en marzo de 2021 para ayudar a las familias con la crianza de sus hijos.

En 2021, el Plan de rescate estadounidense promulgado por el presidente Biden amplió el Crédito Tributario por Hijos para brindar más asistencia a más familias. El Plan de rescate estadounidense:

  • Incrementó el crédito de un máximo de $2,000 por hijo que reunía los requisitos en 2020 a un máximo de $3,600 por cada hijo menor de 6 años que reúne los requisitos.
  • Incrementó el crédito de un máximo de $2,000 por hijo que reunía los requisitos en 2020 a un máximo de $3,000 por cada niño de entre 6 y 16 años que reúne los requisitos. Dispone la elegibilidad de niños de 17 años para un crédito máximo de $3,000.
  • A fin de que el dinero llegue a manos de las familias más rápidamente, el IRS comenzó a enviar los primeros pagos mensuales en su tipo (hasta la mitad de su monto total) este año, a partir de julio.
  • Entre julio y diciembre de 2021, se giraron pagos anticipados a las familias de más de 61 millones de niños.

En el curso de 2021, la gran mayoría de familias que reunían los requisitos recibieron la mitad del Crédito Tributario por Hijos en cuotas mensuales.

Los cambios realizados para 2021 concedieron a decenas de millones de familias una parte de su Crédito Tributario por Hijos de 2021 en cuotas mensuales, hasta la mitad del monto total estimado. En años anteriores las familias sólo podían recibir el Crédito Tributario por Hijos en un monto global cuando declaraban impuestos.

Las familias que reúnen los requisitos, ya sea si recibieron pagos mensuales anticipados o no, pueden solicitar los beneficios de los créditos tributarios restantes por hijos cuando declaren impuestos este año.

Para 2021, todas las familias necesitadas que reúnen los requisitos tienen la posibilidad de recibir el crédito completo.

Anteriormente, millones de familias con dificultades económicas recibieron un crédito menor o nada. Gracias al Plan de rescate estadounidense, incluso familias con ingresos inferiores a $25,000 pueden recibir el crédito completo este año.

Los pagos del Crédito Tributario por Hijos y su reembolso no afectan otros beneficios federales.

Los pagos mensuales del Crédito Tributario por Hijos que recibieron las familias el año pasado, y todo reembolso recibido al momento de solicitar el Crédito Tributario por Hijos este año, no serán considerados renta para ninguna familia.

Los beneficios del Crédito Tributario por Hijos que reciba no modificarán el monto que usted recibe de cualquier otro beneficio federal, como seguro de desempleo, Medicaid, SNAP (anteriormente cupones para alimentos), SSI, SSDI, TANF, WIC, sección 8 o Vivienda Pública.

¿Cuál es el monto del Crédito Tributario por Hijos?

La edad del menor determina el monto

La edad del menor determina el monto del Crédito Tributario por Hijos al alcance de los padres o tutores que reúnen los requisitos. Para 2021, los padres o tutores que reúnen los requisitos pueden recibir un máximo de $3,600 por cada hijo menor de 6 años a finales de 2021, y hasta $3,000 por cada niño que tenía entre 6 y 17 años.

Los ingresos de los padres también se tienen en cuenta

La mayoría abrumadora de padres o tutores elegibles pueden recibir los Créditos Tributarios por Hijos, si bien familias con ingresos más altos —como parejas casadas con ingresos superiores a $150,000— no pueden recibir el crédito completo ampliado.

¿Cómo funcionaron los pagos mensuales en 2021?

En julio de 2021, el IRS comenzó a enviar pagos mensuales anticipados a padres y tutores

Cerca del 90% de los pagos anticipados de Créditos Tributarios por Hijos se abonaron mediante depósito directo. Los pagos se depositaron el 15 de cada mes entre julio y diciembre, o antes cuando el 15 era día feriado o de fin de semana. Para los que no usan depósito directo, se enviaron cheques por correo alrededor del 15 de cada mes.

Estos pagos se enviaron automáticamente a contribuyentes que declararon impuestos en 2019 o 2020 y declararon niños que reunían los requisitos en su declaración tributaria. Infórmese sobre cómo identificar estos pagos en su cuenta bancaria o los cheques.

La presentación de una declaración de impuestos es la manera en las que las familias recibirán todos los beneficios de los Créditos Tributarios por Hijos para los que reúnen los requisitos. Las familias que no recibieron los pagos mensuales aún pueden reclamar el monto completo del Crédito Tributario por Hijos para el que reúnen los requisitos al momento de declarar impuestos.

¿Por qué se interrumpieron los pagos mensuales del Crédito Tributario por Hijos?

El Plan de rescate estadounidense incrementó el Crédito Tributario por Hijos a $3,600 para hijos menores de 6 años que reúnen los requisitos y $3,000 para hijos que reúnen los requisitos de entre 6 y 17 años. Asimismo, suministró pagos mensuales entre julio de 2021 y diciembre de 2021. El presidente Biden propuso prorrogar el Crédito Tributario por Hijos ampliado. Las familias todavía pueden recibir todo el crédito tributario por hijos de 2021 para el que reúnen los requisitos si declaren impuestos. Sin embargo, la continuidad de los beneficios ampliados y los pagos mensuales exigiría la sanción de legislación nueva.

¿Cómo obtener el Crédito Tributario por Hijos restante?

La única manera de recibir el monto completo de todo Crédito Tributario por Hijos restante para el cual usted reúne los requisitos es presentar una declaración de impuestos para 2021. Cuando esté listo para realizar la declaración, cuenta con esta herramienta para obtener asistencia gratuita respecto de su Crédito Tributario por Hijos.

Protecciones para evitar el pago excesivo

El IRS utilizó sus declaraciones de impuestos de 2019 y 2020 para estimar los pagos mensuales que realizó en 2021. Realizó pagos que estimó que representaban la mitad del Crédito Tributario por Hijos total que usted podría recibir. Si sus circunstancias en 2021 fueron diferentes a las de los últimos años, es posible que el monto del Crédito Tributario por Hijos para el cual usted reúne los requisitos difiera de la estimación del IRS.

Por ejemplo, si recibió menos dinero en 2021 en comparación con 2020 podría reunir los requisitos para recibir un crédito más grande cuando presente la declaración de impuestos. O si un niño que residía con usted en 2020 no residió con usted en 2021, el IRS tal vez haya sobreestimado el crédito al que usted tiene acceso. De cualquier manera, lo mejor es *presentar su declaración de impuestos.

En algunos casos limitados, los contribuyentes tal vez hayan recibido pagos mayores de los que están autorizados a recibir. En el Plan de rescate estadounidense, el Congreso previó esto y se cercioró de que los padres solteros (“jefe de hogar”) que ganaban menos de $50,000 y las parejas casadas que ganaban menos de $60,000 estuviesen protegidas del repago. Además, el Congreso brindó asistencia sustancial respecto del repago para algunas familias con ingresos superiores a esas sumas.

Lea más información proporcionada por el IRS (PDF).

¿Cómo identificar los pagos de 2021?

Interpretación de la diferencia entre los pagos del Crédito Tributario por Hijos, los reembolsos de impuestos y los pagos por impacto económico

El IRS realizó pagos automáticos mensuales del Crédito Tributario por Hijos a los padres y tutores elegibles que presentaron las declaraciones de impuestos de 2019 o 2020 y declararon a niños que reunían los requisitos en sus declaraciones de impuestos. Esto comprende a personas que se inscribieron para recibir un Pago por impacto económico (algunas veces denominado “cheques de estímulo”) o pagos del Crédito Tributario por Hijos en 2020 o 2021 mediante el uso de herramientas simplificadas para la declaración como la Herramienta para inscripción de no contribuyente para el Crédito Tributario por Hijos o GetCTC.

La presente sección lo ayudará a identificar los pagos del Crédito Tributario por Hijos que ha recibido y a diferenciarlos de otros beneficios fiscales. Puede utilizar el Portal de actualización del Crédito Tributario por Hijos del IRS para ver su historial de pagos y comprobar el envío de cheques por correo o la recepción de depósitos directos.

Si recibió depósitos directos en su cuenta bancaria

El código en la descripción de cada depósito directo indicará la diferencia entre el pago de un Crédito Tributario por Hijos en 2021, un pago por impacto económico y un reembolso de impuestos. Ubique en primer lugar el depósito en su estado bancario y lea la descripción. Si dice

  • IRS TREAS 310 CHILDCTC: Se trata de un pago del Crédito Tributario por Hijos en 2021 que tal vez se haya recibido mensualmente entre julio y diciembre.
  • IRS TREAS 310 TAXEIP3: Se trata de un máximo de $1,400 por persona para el pago por impacto económico en el marco del Plan de rescate estadounidense.
  • IRS TREAS 310 TAX REF: Este es un reembolso de impuestos. Tal vez haya recibido esto después de que se tramitó su reembolso de impuestos. Algunos individuos también recibieron un pago del IRS con este código como resultado de una reducción de los impuestos a raíz de ganancias por desempleo en el marco del Plan de rescate estadounidense.

Si recibió pagos de beneficios tributarios por correo (cheque del Tesoro)

Ubique la descripción en el cheque. Los pagos mensuales en concepto de Créditos Tributarios por Hijos decían “Advance Child Tax Credit Payment” (pago anticipado en concepto de crédito tributario por hijos). Otros pagos que tal vez haya recibido del IRS en 2021, como los pagos por impacto económico y reembolsos de impuestos tendrán descripciones diferentes en el cheque (por ejemplo, “Economic Impact Payment” o “TAX RELIEF”).